El cierre tributario del año es un momento clave para las PYMEs en Chile, especialmente desde el punto de vista tributario. Las decisiones que tomes durante este período pueden tener un impacto significativo en la salud financiera de tu empresa, ayudándote a optimizar tus impuestos y aprovechar los beneficios fiscales disponibles antes de que termine el año. En este artículo, exploraremos las estrategias más efectivas para cerrar este 2024 de manera fiscalmente eficiente, asegurando que tu empresa aproveche todas las oportunidades que ofrece la legislación vigente.
1. Aprovechamiento de Beneficios Fiscales y Deducciones
Una de las principales oportunidades que las PYMEs tienen a fin de año es aprovechar las deducciones fiscales. Al cerrar el año, es crucial asegurarse de que todas las deducciones permitidas por la ley sean aplicadas correctamente. Esto incluye:
- Gastos de operaciones : Asegúrate de que todos los gastos de operación que hayas realizado durante el año, como sueldos, arriendos, suministros, etc., estén bien documentados para deducirlos de tus ingresos.
- Inversiones en activos fijos : Si tienes la posibilidad de realizar inversiones en activos fijos, como maquinaria o tecnología, podrías optar por la deducción acelerada de estos gastos.
- Provisiones y provisiones : Si tu empresa tiene deudas incobrables o un posible riesgo de pérdidas, es importante que consideres las provisiones de acuerdo con la normativa tributaria.
Estas deducciones no solo reducen la base imponible, sino que también mejoran la eficiencia tributaria, lo que puede resultar en un ahorro significativo.
2. Revisar el Régimen Tributario: ¿Es Hora de Cambiar de Régimen?
En 2024, los contribuyentes pueden tener la oportunidad de cambiar de régimen tributario, lo que podría tener un impacto positivo en la forma en que tributan. Dependiendo de las características de tu negocio, podrías considerar los siguientes regímenes:
- Régimen General (Primera Categoría) : Este régimen es adecuado para empresas más grandes, que tienen una facturación elevada. Las PYMEs que aún no han alcanzado los umbrales establecidos pueden beneficiarse de una tributación proporcional.
- Régimen Pro Pyme : Si tu PYME cumple con ciertos requisitos, podría optar por este régimen más favorable en términos de tasas impositivas y beneficios adicionales.
Es importante revisar si el régimen actual es el más adecuado o si sería beneficioso cambiar de régimen antes de que finalice el año, contáctanos y te ayudaremos.
Revisa más en nuestro BLOG sobre los Regímenes Tributarios.
3. Monotributo y Simplificación Fiscal
El monotributo es una opción que muchas pequeñas empresas están adoptando debido a la simplicidad en su manejo y sus bajos costos. Este régimen de tributación simplificada permite a las pequeñas empresas tributar de manera más ágil y con menos requisitos burocráticos.
Si tu PYME no está utilizando el monotributo y cumple con los requisitos, es un buen momento para considerar este régimen antes de que finalice el año, lo cual podría ayudar a reducir cargas administrativas en el futuro.
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4. Revisión de los Pagos Provisionales Mensuales (PPM)
Los PPM son pagos que se realizan de manera mensual y deben ser revisados al final de año para asegurarse de que están siendo calculados correctamente. Si durante el año tu empresa tuvo fluctuaciones en las ventas o gastos, puede que necesites ajustar tus pagos provisionales para evitar pagos en exceso o en su defecto, que queden insuficientes, lo que podría generar multas.
Si has pagado más de lo que corresponde, podrías recuperar una parte de esos montos al presentar tu declaración de renta.
5. Planea para el Futuro con la Re-Inversión de Utilidades
El Pacto Fiscal ofrece incentivos fiscales para las empresas que reinviertan sus utilidades en la misma actividad económica. Este incentivo te permite deducir las utilidades que no distribuyeyas entre los socios, lo que resulta en una menor base tributaria para el 2025.
La reinversión de utilidades también puede contribuir al crecimiento de tu negocio al invertir en nuevos proyectos, lo que podría generar aún más beneficios fiscales a largo plazo.
6. Revisión de Inventarios y Provisión para Pérdidas
Si tu empresa mantiene inventarios, es esencial que hagas una revisión exhaustiva de los mismos. La provisión para pérdidas es una práctica recomendada, especialmente si sabes que algunos de tus productos pueden no ser vendidos antes de finalizar el año.
De ser necesario, realiza una actualización de tu inventario en libros y ajusta los valores de los productos que no sean vendibles, lo cual te permitirá deducir las pérdidas correspondientes y reducir tu base imponible.
7. Oportunidades de Financiamiento para el Cierre Tributario del Año
El acceso a financiamiento también puede ser una excelente manera de cerrar el año de manera favorable. Considere las opciones de financiamiento como el factoring y el confirming , que son herramientas financieras que pueden mejorar la liquidez de su empresa y ayudar a cubrir compromisos de fin de año, como pagos a proveedores o sueldos.
Además, muchas entidades financieras ofrecen líneas de crédito o préstamos con condiciones especiales al final de año, lo que puede ser una opción estratégica para financiar inversiones en activos o cubrir costos de operación.
Conclusión: Aprovecha las Oportunidades Fiscales y Prepárate para el 2025
El cierre tributario del año es un momento crucial para hacer un balance de la situación tributaria y financiera de tu PYME. Con una planificación adecuada y el aprovechamiento de las deducciones fiscales y otros beneficios, puedes reducir tu carga tributaria y prepararte para un inicio de 2025 más sólido.
Recuerde que contar con una buena asesoría tributaria es esencial para maximizar estos beneficios y garantizar el cumplimiento de la normativa. En Villanueva Contadores, podemos ayudarte a tomar las decisiones correctas para que tu PYME cierre tributario del año de la mejor manera y comenzar el próximo ciclo con el pie derecho. Contáctanos!