En el complejo escenario tributario chileno, es crucial conocer los beneficios fiscales disponibles para maximizar las oportunidades y aliviar la carga impositiva. En este artículo, exploramos en profundidad los principales beneficios tributarios que ofrece el Servicio de Impuestos Internos (SII) para el 2025, detallando cada uno de ellos y cómo las empresas y personas naturales pueden aprovecharlos.
1. Crédito por Gastos en Educación
Este beneficio permite a los contribuyentes rebajar hasta $154.488 (4,4 UF) del impuesto a pagar en la Declaración de Renta por cada hijo o hija que curse estudios.
Requisitos:
- El ingreso anual total de ambos progenitores no debe superar las 792 UF.
- Los hijos deben estar matriculados en instituciones reconocidas por el Ministerio de Educación.
➡️ Más información sobre este beneficio
2. Rebaja de Intereses por Créditos Hipotecarios
Si pagaste intereses por créditos hipotecarios destinados a la adquisición o construcción de una vivienda, puedes deducirlos de tu renta bruta imponible anual.
Límites:
- El tope máximo de deducción es 8 UTA.
- El monto varía según la renta bruta anual del contribuyente.
➡️ Detalles sobre la rebaja de intereses hipotecarios
3. Crédito por Contribuciones
Si percibes ingresos por arriendo de propiedades agrícolas o no agrícolas, puedes descontar del Impuesto Global Complementario el Impuesto Territorial (contribuciones) pagado durante el año.
➡️ Consulta más sobre este crédito
4. Ingreso No Renta por Venta de Propiedades
Si vendes bienes raíces adquiridos después del 1 de enero de 2004 y la ganancia es menor a 8.000 UF, puedes acceder a este beneficio, eximiendo parte o la totalidad de la utilidad del pago de impuestos.
Condiciones:
- Aplica solo a propiedades habitacionales.
- Se debe declarar la venta en el Formulario 22 de la Declaración Anual de Renta.
➡️ Ver más información sobre ventas de propiedades
5. Beneficio por Viviendas Acogidas al DFL2
Las propiedades habitacionales bajo el DFL2 (hasta 140 m²) permiten:
- Exención de impuestos por arriendos.
- Máximo beneficio para dos inmuebles por persona natural.
➡️ Información oficial sobre el DFL2
6. Incentivo Tributario a la Inversión en Investigación y Desarrollo (I+D)
Si tu empresa invierte en I+D, puedes obtener un crédito tributario del 35% de los gastos certificados por CORFO.
Condiciones:
- Aplica hasta el 31 de diciembre de 2025.
- Busca fomentar la innovación y el desarrollo tecnológico.
➡️ Detalles sobre el incentivo I+D
7. Beneficio Tributario por Capacitación
Las empresas pueden acceder a un crédito del 1% de las remuneraciones imponibles por gastos en capacitación.
¿Cómo funciona?
- Aplica al Impuesto Anual a la Renta.
- Puede utilizarse incluso para cancelar el Impuesto Global Complementario de empresarios individuales o socios.
➡️ Conoce más sobre este beneficio
Conclusión
Aprovechar los beneficios tributarios no solo reduce tu carga fiscal, sino que también permite planificar estratégicamente las finanzas personales y empresariales. En Villanueva Contadores, estamos comprometidos en guiar a nuestros clientes a través de estas oportunidades, asegurando el cumplimiento normativo y la optimización fiscal.
¿Quieres saber cuál de estos beneficios aplica a tu situación específica? Contáctanos hoy y recibe asesoría experta.